مالیات ارزهای دیجیتال در ایران چقدر است؟ + ترفندهای معافیت مالیاتی

🕒 زمان تقریبی مطالعه مطلب: 16 دقیقه

این روزها می‌توان گفت که بحث‌های مربوط به مالیات، جزو داغ‌ترین موضوعات جامعه است. در واقع تمامی صاحبان مشاغل، به نحوی دغدغه این موضوع را دارند. به‌خصوص اینکه در سال جاری، دولت سخت‌گیری‌های بسیار بیشتری را در این زمینه اعمال کرده است. تریدرها و فعالین ارزهای دیجیتال هم از این قاعده مستثنی نیستند. آن‌ها نیز تمایل دارند تا از شرایط پرداخت مالیات ارزهای دیجیتال اطلاع پیدا کرده و چهارچوب حقوقی فعالیت خود را بدانند تا مبادا بعدها جریمه شده یا به‌عنوان مجرم شناخته شوند. به همین جهت است که هر روزه وب‌سایت‌ها و پلتفرم‌های مختلفی را برای رسیدن به این هدف دنبال می‌کنند.

این دغدغه همان چیزی است که ما سعی داریم تا در این مقاله ارز دیجیتال به آن بپردازیم. در واقع ما سعی داریم تا جنبه‌های مختلف پیرامون مالیات ارزهای دیجیتال را به شیوه‌ای دقیق موشکافی کنیم. افزون بر این موارد، به سؤالات مهم شما در زمینه قوانین مربوط به ارزها دیجیتال، شرایط پرداخت آن، درصد مالیات مشخص شده برای درآمد از ارزهای دیجیتال و… پاسخ می‌دهیم. به همین جهت اگر شما هم به‌عنوان یک فعال در حوزه ارزهای دیجیتال، سؤال خاصی در رابطه با مالیات‌های این فیلد کاری دارید، حتماً ما را تا انتها همراهی فرمایید. 

ویدیو قوانین مالیاتی ارز دیجیتال در ایران و استفاده از معافیت ها

مالیات ارزهای دیجیتال؛ از کتمان تا واقعیت

این روزها تقریباً تمام کسب و کارها با موضوع مالیات دست و پنجه نرم می‌کنند. به نحوی که همگی آنها دغدغه میزان مالیات خود را دارند. اگرچه این موضوع در چند سال گذشته برای جامعه تریدرها چندان مطرح نبود، اما طی سال‌های اخیر، این موضوع برای آنان هم شدت بیشتری گرفته است. تا جایی که بسیاری از تریدرهای بزرگ، اخطاریه‌هایی از سازمان امور مالیاتی گرفته و ناچار به پیگیری شده‌اند. در واقع بسیاری از تریدرها تصور می‌کردند که فعالیت در این حوزه، نیازمند پرداخت مالیات نیست؛ چرا که تصورشان این بود که دولت برای این حوزه قوانین خاصی تعیین نکرده و لذا مالیات هم از آن اخذ نمی‌شود.

با این اوصاف باید عنوان کنیم که شرایط طی چند سال اخیر، تغییر کرده است. راه‌اندازی صرافی‌های داخلی و رگوله شدن آنها باعث شده تا فعالیت‌های این صنف هم زیر نظر سازمان امور مالیاتی در آید. افزون بر این موارد، برگشت درآمد از صرافی‌های خارجی به حساب بانک‌های ایرانی هم موضوع دیگری است که می‌تواند این شفافیت را افزایش دهد. به همین جهت است که سازمان امور مالیاتی، تا حد زیادی بر روی درآمدهای شما در این حوزه اشراف دارد. 

نکته جالب این است که علاوه بر اشراف، مالیات‌هایی هم برای شما تعیین می‌شود که می‌توان گفت به‌صورت میانگین حدود 25 درصد از مبلغ سود شما است. البته این موضوع شرایط خاصی داشته و حداقل‌هایی هم برای دریافت معافیت مالیاتی تعیین شده است که در ادامه به آن می‌پردازیم. اما در حالت کلی باید این مورد را عنوان کنیم که ترید ارزهای دیجیتال، به‌عنوان یک شغل درآمدزا توسط دولت شناخته می‌شود. لذا قادر است برای آن مالیات تعیین کرده و مطابق با قوانین، مبلغ آن را از شما دریافت کند.

نکته جلب توجه این است که بسیاری از معامله‌گران و فعالان این حوزه، تصور می‌کنند که ترید آن‌ها مشمول مالیات نمی‌شود. به همین جهت نسبت به ارائه اظهارنامه مالیاتی و… اهتمام نمی‌ورزند. همین عامل باعث می‌شود تا علاوه بر دریافت مالیات، جریمه شده و حتی به‌عنوان مجرم هم شناخته شوند. این موضوع همان چیزی است که باعث می‌شود تا سهل‌انگاری در این زمینه، عواقب بسیار سختی را به دنبال داشته باشد.

متأسفانه بخش قابل توجهی از این سهل‌انگاری، در نتیجه عدم آگاهی است. به عبارتی تریدرها، تصورات نادرستی در این زمینه دارند که مانع از رشد و پیشرفت آنها می‌شود. به همین جهت است که در زمان لازم برای آن اقدام نمی‌کنند. ما سعی داریم تا در ادامه این بخش، به تمام سؤالات شما در حوزه مالیات ارزهای دیجیتال پاسخ داده و جنبه‌های مختلف آن را خدمت شما بیان کنیم. لذا می‌توانید به کمک این بخش، تا حد زیادی اطلاعات خود را تکمیل کنید. 

آیا اطلاعات درآمد تریدرها و فعالان ارز دیجیتال برای دولت قابل رهگیری است؟

نخستین سؤالی که ذهن اغلب مخاطبان را به سمت خود درگیر می‌کند، قابل رصد بودن اطلاعات آن‌ها توسط اداره مالیات است. در واقع آن‌ها تصور می‌کنند که فعالیت آن‌ها به دلیل نوع ماهیتی که دارد، چندان توسط دولت قابل رهگیری نیست. در این زمینه باید عنوان کنیم که تقریباً تمام فعالیت‌های شما در این حوزه، قابلیت رهگیری دارد. بر این مبنا زمانی که شما در صرافی‌های داخلی معامله می‌کنید، خود صرافی موظف است تا اطلاعات شما را مطابق قانون 169 مکرر، به اداره مالیات ارائه دهد. لذا هرگونه فعالیت شما در صرافی‌های داخلی، توسط دولت قابل رهگیری بوده و می‌توان برای آن مالیات تعیین کرد. 

حال در این بین برخی از معامله‌گران تصور می‌کنند که می‌توانند با فعالیت در صرافی‌ها خارجی، تا حد زیادی این موضوع را دور زده و فعالیت خود را از دید اداره مالیات مخفی کنند. با این حال باید عنوان کنیم، زمانی که شما درآمد حاصل از معاملات خود از پلتفرم‌های خارجی را نقد کرده و به حساب بانکی خود در داخل کشور انتقال می‌دهید، بانک هم مانند صرافی، اطلاعات مربوط به آن را به اداره مالیات ارائه می‌دهد. لذا در هر صورت، معاملات شما دیده می‌شود. 

آیا صرافی‌ها مالیات زمان معامله را دریافت می‌کنند؟

بسیاری از کاربران تصور می‌کنند که بخشی از کارمزد کسر شده در حین معامله آن ها در صرافی‌های داخلی، مربوط به رقم مالیات آن‌ها است. به همین جهت بابت مالیات آن پیگیر نخواهند بود. در این رابطه باید عنوان کنیم که صرافی‌های داخلی، عملاً مالیات مقطوع نداشته و این مزیت تنها در معاملات بورس وجود دارد. در حقیقت دولت برای حمایت از بورس و جذب سرمایه‌گذاران بیشتر برای آن، مزیتی به نام مالیات مقطوع را برای آن ارائه داد.

بر مبنای این مزیت، مبلغ ثابتی معادل نیم درصد از هر فروش کسر می‌شد. به عبارتی هر زمان که سهمی بفروشید، دولت نیم درصد از مبلغ آن را به‌عنوان مالیات کسر می‌کند. در این روش سود یا زیان شما در نظر گرفته نشده و تنها از فروشنده این مالیات کسر خواهد شد. چنین مزیتی باعث می‌شود تا عملاً نیازی به واردکردن درآمد حاصل از معاملات بورس در فرم اظهارنامه مالیاتی نباشد. به همین جهت معامله‌گران بابت مالیات بر درآمدهای حاصل از آن آسوده خاطر بوده و هیچ‌گونه دغدغه‌ای در این زمینه نداشتند. 

اما نکته قابل توجه این است که دولت چنین مزیتی را برای بازار ارزهای دیجیتال لحاظ نکرده است. لذا شما بایستی جهت درآمدهای حاصل از این بازار، اظهارنامه پر کرده و برای سودهای خود مالیات بپردازید. مبلغ کارمزدی هم که برای هر معامله در صرافی‌ها دریافت می‌شود، صرفاً برای آن صرافی بوده و از هر دو طرف خریدار و فروشنده کسر خواهد شد. 

آیا در صورت نقد نکردن درآمد، مشمول پرداخت مالیات خواهیم بود؟

ممکن است شما هم مانند بسیاری از کاربران تصور کنید که با نقد نکردن ارزهای دیجیتالتان، بتوانید از مالیات‌های سنگین در امان بمانید. در واقع این فرضیه تا حدودی درست است. یعنی تا زمانی که سرمایه شما به‌صورت ارز دیجیتال باشد، عملاً مشمول پرداخت مالیات نخواهید بود. یعنی رهگیری آن برای سازمان دارایی ممکن نیست. اما این تضمینی بر عدم شمول مالیاتی نیست. در واقع شما ممکن است خرید خود را از یک صرافی داخلی انجام دهید.

در این حالت، پلتفرم مذکور، اطلاعات شما را برای سازمان ارسال کرده و ممکن است بر مبنای آن برای شما مالیات تعیین شود. یا حتی ممکن است بعد از نقد کردن درآمدهای خود و انتقال آن به بانک‌های داخلی، مجدد درآمد شما مشخص شده و سازمان می‌تواند بر این مبنا برای شما مالیات تعیین کند. در حقیقت هر میزان سرمایه‌ای که به‌وسیله ارزهای دیجیتال نگهداری کنید، عاقبت روزی باید به ارز رسمی کشور تبدیل شود تا بتوانید از آن استفاده کنید.

مسیر این فرایند هم از بانک‌ها و صرافی‌های معتبر داخلی می‌گذرد. لذا در این دو حالت هم درآمد شما برای سازمان مالیاتی مشخص خواهد بود. بر این مبنا نمی‌توان نقد کردن درآمد از ارزهای دیجیتال را به‌عنوان راهکاری مطمئن برای مشمول نشدن مالیات دانست. حتی این روش ممکن است به‌عنوان فرار مالیاتی شناخته شده و عواقب بدی را برای شما به دنبال داشته باشد. 

اظهارنامه مالیاتی برای درآمد ارزهای دیجیتال

اگر تاکنون در مشاغل دیگر فعالیت کرده باشید، به خوبی می‌دانید که باید در موعد مقرر نسبت به ارائه اظهارنامه مالیاتی اقدام کنید. در غیر این صورت مشمول جریمه‌های سنگین می‌شوید. این در حالی است که خود مالیات هم به همراه جریمه از شما دریافت می‌شود. مسلماً تا به این لحظه دریافته‌اید که تمام تریدرها هم باید مالیات بپردازند. به طبع آن هم بایستی حتماً اظهارنامه آن را در موعد مقرر ارائه داد. با این حال بسیاری از افراد در این مورد اطلاعی ندارند. 

اظهارنامه مالیات درآمد از ارزهای دیجیتال هم مانند سایر مشاغل است. لذا شما باید اظهارنامه مالیاتی سال جاری خود را حداکثر تا پایان خرداد سال بعد به اداره مالیات تحویل دهید. این اظهارنامه نامه الکترونیکی بوده و باید با مراجعه به پیشخوان مالیاتی آن را بارگذاری کنید. در نظر داشته باشید که شما باید در این اظهارنامه، اطلاعات مربوط به میزان درآمد و هزینه‌های خود را ذکر کرده و سود نهایی‌تان را مشخص کنید.

شما باید حداکثر 25 درصد از این مبلغ را به‌عنوان مالیات پرداخت کنید. البته در نظر داشته باشید که این رقم میانگین بوده و عموماً یک ساختار پلکانی برای دریافت مالیات‌های این حوزه وجود دارد که بر اساس سود شما مشخص می‌شود. بدیهی است که هر اندازه سود شما بیشتر باشد، باید درصد بیشتری را به‌عنوان مالیات بپردازید. 

حال با توجه به اهمیت این موضوع، بسیاری بابت عدم ارائه اظهارنامه مالیاتی خود در موعد مقرر، نگران هستند. در این زمینه باید عنوان کنیم که شما مکلف هستید که حتماً آن را تا آخر خرداد سال بعد ارائه دهید. در صورتی که آن را در زمان مشخص ارائه ندهید، راهکاری وجود ندارد. بلکه باید منتظر بمانید تا اداره مالیات تعیین تکلیف کند.

عموماً اداره مالیات 5 سال مهلت دارد تا بابت مالیات آن یک سال به سراغ شما آمده و مبلغ مالیات را به همراه جریمه آن از شما دریافت کند. اما اگر در ظرف 5 سال هم به سراغتان نیامدند، عملاً یا مشمول مالیات نشده یا بخشوده شده‌اید. لذا نیازی به نگرانی بابت مالیات آن یک سال نخواهد بود. 

نحوه تکمیل اظهارنامه مالیات‌ بردرآمد ارزهای دیجیتال

حال که با الزام ارائه اظهارنامه مالیاتی برای ارزهای دیجیتال آشنا شده‌اید، بدون شک تمایل دارید تا در رابطه با چگونگی تشکیل آن‌ها نیز اطلاعاتی را به دست آورید. در واقع بسیاری از معامله‌گران با نحوه تکمیل اظهارنامه مالیاتی برای فعالیت‌های مربوط به ارزهای دیجیتال آشنایی ندارند. در این رابطه باید عنوان کنیم که فرایند تکمیل اظهارنامه مالیاتی، پیچیدگی‌های بسیاری دارد. با این حال شما می‌توانید به آدرس مطرح شده در منابع مراجعه کرده و بدین ترتیب نسبت به تکمیل اطلاعات آن اقدام کنید. عموماً فرم اظهارنامه مالیات، پیچیدگی‌های خاصی داشته و نیازمند آشنایی با اطلاعات مختلفی در قوانین این حوزه است.

به همین جهت است که بهینه‌ترین حالت، کسب آموزش‌های لازم در این حوزه است تا بتوانید فرم اظهارنامه را پر کنید. اما در حالت کلی اظهارنامه این فیلد کاری، تا حد زیادی مشابه مشاغل زیر مجموعه مالیات عملکردی است. یعنی شما باید درآمد و هزینه‌ها را مشخص کرده پس از کسر هزینه‌ها، میزان سود باقی مانده را هم تعیین کنید. با این کار رقم نهایی به دست می‌آید که باید بر اساس تعرفه‌های مالیاتی مشخص شده، درصدی از آن را به‌عنوان مالیات بپردازید. این درصد به‌صورت پلکانی تعیین می‌شود. در حالت کلی، باید حدود 25 درصد از رقم سود نهایی را به‌عنوان مالیات بپردازید. 

تا چه میزان معامله ارز دیجیتال، مشمول مالیات ارز دیجیتال خواهیم بود؟

یکی از شاخص‌ترین سؤالاتی که اغلب کاربران در این زمینه می‌پرسند، کف قابل قبول برای مشمول مالیات است. در واقع هر نوع کسب‌وکاری را که در نظر بگیرید، تا محدوده مشخصی نیاز به پرداخت مالیات ندارد. برای مثال بسیاری از خدمات خرید و فروش کالا، تا سقف 240 میلیون تومان گردش حساب یا درآمد سالانه، نیازی به پرداخت مالیات ندارند. برای مبالغ بیش از آن باید ده درصد پرداخت کنند. مسلماً چنین کف قیمتی، برای معاملات ارز دیجیتال هم تعیین شده است.

در رابطه با این موضوع باید عنوان کنیم که طبق ماده 101 قانون مالیات، افراد حقیقی به‌شرط تسلیم اظهارنامه، مشمول نوعی معافیت معیشتی می‌شوند که کف مبلغ سود را به 40 میلیون تومان ارتقا می‌دهد. به عبارت ساده‌تر، در صورتی که حداکثر سود شما در طول یک سال گذشته، 40 میلیون تومان بوده باشد، شما شامل معافیت مالیاتی خواهید شد. در نظر داشته باشید که این معافیت به شرطی است که شما اظهارنامه مالیتان را ارائه داده باشید.

بر این مبنا می‌توان گفت که حداکثر سود برای معافیت مالیاتی در حوزه ارزهای دیجیتال، 40 میلیون تومان است. بعد از آن متناسب با مبلغ سود شما، مبلغی بر مالیات شما اضافه می‌شود که حالت میانگین آن 25 درصد است. در نظر داشته باشید که این مقدار برای سود شما است نه میزان معامله یا گردش حسابتان؛ لذا به این مورد دقت کافی داشته باشید. البته باید این مورد را یادآور شویم که این کف درآمدی بسیار اندک به نظر می‌رسد، اما در هر حال رقمی است که توسط قانون گذاران تعیین شده است.

آیا انتقال ارز دیجیتال به حساب شخص ثالث، مشمول مالیات می‌شود؟

از دیگر سؤالات رایجی که توسط بسیاری از افراد پرسیده می‌شود، انتقال ارز دیجیتال به حساب شخص ثالث و موضوع مالیات‌های مربوط به آن‌ها است. به عبارتی آنان می‌خواهند بدانند که آیا انتقال ارز دیجیتال می‌تواند مشمول مالیات شود یا خیر؟ 

در جواب این پرسش باید عنوان کنیم که نوع انتقال شما تاثیر بسیار زیادی در تعیین این موضوع دارد. در حالت کلی سه روش برای چنین انتقالی وجود دارد. راه اول انتقال به والت شخص مورد نظر در صرافی داخلی است. شما می‌توانید ارز دیجیتال مورد نظر را از داخل حساب خود در این صرافی، به حساب شخص دیگری در همان صرافی انتقال دهید. یا ممکن است از کیف پول شخصی خود، به حسابتان در داخل صرافی ایرانی انتقال دهید. در این حالت، صرافی اطلاعات مربوط به معامله را در اختیار سازمان امور مالیاتی قرار می‌دهد. به همین جهت تراکنش مربوطه رهگیری شده و در صورت رسیدن به سقف مورد نظر، مشمول مالیات می‌شود. 

راهکار دوم، انتقال مبلغ آن از طریق حساب بانکی است. یعنی بخواهید به‌وسیله سرمایه‌تان در حساب بانکی، یک ارز دیجیتال را در صرافی خریداری کرده یا مبلغ آن را به شخص دیگری انتقال دهید. در این حالت هم بانک، اطلاعات شما را داشته و می‌تواند آن را به سازمان امور مالیاتی ارائه دهد. 

راهکار سوم، انتقال ارز دیجیتال از یک کیف پول خارجی به کیف پول خارجی دیگری است. یا بخواهید ارز دیجیتال خود را به آدرس والت یک شخص در صرافی خارجی واریز کنید. مسلماً در چنین شرایطی، دولت به اطلاعات حساب پلتفرم‌های خارجی دسترسی ندارد.

به همین جهت نمی‌تواند برای آن مالیاتی تعیین کند. یعنی عملاً قابلیت رهگیری دارایی‌ها را نخواهد داشت. اما در نظر داشته باشید که اگر درآمد حاصل از آن به هر صورتی نقد شود (چه در صرافی داخلی یا بانک‌های کشور) اطلاعات آن به سازمان امور مالیاتی ارسال می‌شود. به همین جهت است که دولت در نهایت قادر به تعیین مالیات آن خواهد بود. 

البته با توجه به توضیحات مربوطه، توصیه می‌کنیم که از انتقال سرمایه به‌صورت ارز دیجیتال بین حساب‌های مختلف پرهیز کنید؛ چرا که این موضوع می‌تواند به منزله پول‌شویی بوده و تا حد زیادی ریسک جریمه شدن و فرار مالیاتی را در پی دارد. پس سعی داشته باشید تا با شفافیت بالا عمل کنید. 

مالیات مقطوع چیست؟ آیا در بازار ارزهای دیجیتال اعمال می‌شود؟

مالیات مقطوع یکی از رایج‌ترین شیوه‌های تعیین مالیات در بازارهای معاملاتی مختلف است. عموماً بیشتر بازارهایی که در آن بر مبنای نوسان درآمد کسب می‌شود، از این شیوه مالیات گذاری استفاده می‌شود. ما قبلاً هم این موضوع را به شیوه‌ای کلی‌تر بیان کرده بودیم. بر مبنای این روش، عملاً نیازی به پر کردن اظهارنامه مالیاتی نیست؛ بلکه مالیات شما در زمان فروش و به‌صورت درصدی از مبلغ فروش کسر می‌شود. بنابراین سازمان مالیات، کاری به سود یا زیان شما ندارد؛ بلکه تنها از فروشنده مالیات خود را دریافت می‌کند.

این روش در بازار املاک، بورس و بیشتر بازارهای معاملاتی جهان وجود دارد. بدین ترتیب دیگر نیازی به دردسرهای مالیاتی آن نیست؛ بلکه مالیات به‌صورت اتوماتیک و از مبلغ معاملات کسر می‌شود. این موضوع باعث شده تا بسیاری از معامله‌گران، در مورد وجود آن در بازار ارزهای دیجیتال سؤال داشته باشند. در این رابطه باید عنوان کنیم که متأسفانه چنین شیوه مالیات‌گیری در صرافی‌های داخلی وجود ندارد.

دلیل آن هم عدم حمایت کامل قانون‌گذار از این بازار است. در نظر داشته باشید که مبلغ کسر شده در هنگام معامله داخل صرافی‌های داخلی، تنها کارمزد آن پلتفرم بوده و عملاً ارتباطی به مالیات ندارد. این شما هستید که بایستی بعداً اظهارنامه مالیاتی آن را تکمیل و ارسال کنید. 

چگونه مالیاتمان را به صفر برسانیم؟

بعد از درک جایگاه مالیات در بازار ارزهای دیجیتال، اکنون بسیاری به دنبال راهکاری برای کاهش یا به صفر رساندن آن هستند. بدین منظور هم ایمن‌ترین روش، استفاده از معافیت‌های مالیاتی است. در واقع دولت برای حمایت از اقشار خاصی، معافیت‌های مالیاتی مدونی را تعیین می‌کند تا بدین ترتیب از آن رسته کاری حمایت کرده باشد. متأسفانه در رابطه با ترید و معاملات ارزهای دیجیتال، هیچ‌گونه معافیت مالیاتی چشمگیر و کارآمدی وجود ندارد.

تنها دو نوع معافیت وجود دارد که تا حدی باعث کاهش مالیات می‌شود. مورد اول معافیت معیشتی است. این مورد مشمول تمام کسب و کارها می‌شود. بر مبنای آن، هر شخص حقیقی که در موعد مقرر، اظهارنامه مالیاتی خود را به سازمان ارائه دهد، می‌تواند در صورت داشتن حداکثر 40 میلیون تومان سود در سال گذشته، از پرداخت مالیات معاف شود. 

مورد دوم مربوط به فعالیت در حوزه استخراج رمز ارزها است. بر مبنای آن چنانچه یک شرکت فعال در زمینه استخراج ارزهای دیجیتال، در محدوده 120 کیلومتری تهران، 50 کیلومتری اصفهان و 30 کیلومتری سایر شهرها، مزرعه استخراج خود را راه‌اندازی کند، می‌تواند از معافیت ماده 132 قانون‌های مالیاتی استفاده کنند. این معافیت به مدت 5 سال بوده می‌تواند تا حجم مناسبی از رقم مالیات شما را کاهش دهد. البته این معافیت تنها به اشخاص حقوقی تعلق می‌گیرد. یعنی بایستی حتماً برای آن شرکت رسمی ثبت کرده باشید. 

آیا امکان مطالبه مالیات سال‌های قبل وجود دارد؟ در این شرایط چه باید کرد؟

بسیاری از معامله‌گران این بازار، چند سالی است که در این حوزه فعالیت دارند. در سال‌های اخیر، موضوع مالیات برای این حوزه چندان پر رنگ نبود. برای همین طبیعی است که اگر در این سال‌ها شما هم توجهی به مالیات‌ها نکرده باشید. اما بدون شک تا به این لحظه دریافته‌اید که از دید سازمان امور مالیاتی پنهان نبوده‌اید. به همین جهت ممکن است نگران مطالبه مالیات سال‌های قبلی فعالیتتان باشید.

در این رابطه باید عنوان کنیم که اداره مالیات، 5 سال فرصت دارد تا برای مطالبه مالیات یک سال به سراغ مودی برود. البته احتمال اینکه پیگیر شما باشند، امری نسبی است. یعنی نمی‌توان نظری قطعی در رابطه با آن داد. ممکن است به سراغ شما آمده و مالیات معوقه را درخواست کرده یا اصلاً پیگیر آن نباشند. در صورتی که تا 5 سال به شما مراجعه‌ای نکردند، نیازی به نگرانی نیست؛ چراکه سازمان دور آن را خط کشیده است. 

اما چنانچه به شما بابت این موضوع مراجعه کردند، بهترین راهکار همکاری با آنان است. یعنی در زمینه ارائه اطلاعات و موارد دیگر با سازمان همکاری داشته باشید. عموماً در این شرایط، سازمان از ممیزینش برای تعیین مالیات استفاده می‌کند. متأسفانه فعالیت تریدری بیشترین میزان ضریب را دارد. این ضریب تا 50 درصد هم می‌رسد. یعنی ممکن است حدود 50 درصد از درآمدهای شما در این حوزه را به‌عنوان سود خالص در نظر گرفته و بر مبنای آن هم مالیات شما را تعیین کنند.

در نظر داشته باشید که آن‌ها می‌توانند ضمن این مالیات، جریمه‌های دیگری هم از شما بگیرند که البته برخی از آنها قابل بخشودگی است. توصیه می‌کنیم تا در صورت بروز چنین مشکلی، حتماً یک مشاور در کنار خود داشته یا آموزش‌های لازم را در این زمینه دریافت کنید تا میزان مالیات شما به کمترین حالت ممکن برسد. 

مالیات دقیق ارزهای دیجیتال چند درصد است؟

یکی از اصلی‌ترین سؤالاتی که ممکن است ذهن شما را هم به سمت خود درگیر کند، درصد مالیات پرداختی برای درآمد از ارزهای دیجیتال است. به عبارت ساده‌تر، بسیاری از افراد نمی‌دانند که باید چند درصد را به‌عنوان مالیات حاصل از درآمدهای خود پرداخت کنند. در این رابطه باید عنوان کنیم که میزان مالیات شما بر اساس ماده 131 قانون مالیات‌های مستقیم تعیین می‌شود. این قانون تا حد زیادی به‌صورت پلکانی، نرخ‌های پرداختی برای این مالیات را تعیین می‌کند.

بر مبنای این قانون، برای حدود 50 میلیون تومان سود، باید 15 درصد مالیات بپردازید. برای 50 میلیون بعدی بایستی 20 درصد مالیات و برای مابه تفاوت رقم‌های بیشتر از آن هم باید 25 درصد مالیات پرداخت شود. در نظر داشته باشید که این درصدها برای سود نهایی است. به عبارتی باید میزان هزینه‌های کسب و کار از آن کسر شده باشد.

افزون بر این موارد، ارقام مذکور برای فعالیت در زمینه ترید ارزهای دیجیتال بوده و مسلماً برای کسب و کارهای دیگر متفاوت خواهد بود. البته بیشتر افراد در محاسبه این ارقام دچار مشکل می‌شوند. به همین جهت شما می‌توانید برای سهولت در محاسبه، همان 25 درصد را لحاظ کنید تا روند کار برایتان ساده‌تر شود. 

عواقب فرار مالیاتی در حوزه ارزهای دیجیتال 

یکی از رایج‌ترین دغدغه‌هایی که برای افراد تازه‌کار در این حوزه ایجاد می‌شود، فرار مالیاتی و عواقب آن است. در حقیقت تمامی این افراد دست کم یک‌بار از خود پرسیده‌اند که در صورت فرار مالیاتی، چه عواقبی در انتظار آنها خواهد بود. در این رابطه باید عنوان کنیم که سازمان می‌تواند مطابق با ماده 274 مالیات‌های مستقیم با شما برخورد کند. بر مبنای این ماده، سازمان می‌تواند ضمن دریافت مالیات تعیین شده توسط ممیز، جریمه‌های مختلفی را هم از شما دریافت کند.

این جریمه و نوع آن، مناسب با کتمان یا اقدام شما تعیین می‌شود. افزون بر این موارد، از شما دعوی قضایی ثبت شده و به‌عنوان مجرم شناخته خواهید شد. به عبارتی می‌توان گفت که این اقدام، عواقب مالیاتی بسیار دشواری را به دنبال دارد که می‌تواند هزینه‌های شما را به‌مراتب افزایش دهد. افزون بر این موارد، سوء پیشینه هم برای شما ایجاد می‌کند که در پاره‌ای از موارد منجر به محدودیت‌های قانونی می‌شود. به همین جهت توصیه می‌کنیم تا عملاً از فرار مالیاتی خودداری کنید. 

با این وجود باز هم عده‌ای می‌خواهند نحوه فرار مالیاتی در این حوزه را بدانند. یعنی تمایل دارند تا شیوهٔ کتمان درآمد یا تکنیک‌هایی برای جعل اسناد در این حوزه را بدانند. آن‌ها تصور می‌کنند که با این کار می‌توان از پرداخت مالیات‌ها فرار کرد. در این زمینه باید عنوان کنیم که در گذشته، روش‌های بسیاری برای فرار مالیاتی و کتمان درآمد وجود داشت. به نحوی که می‌توانستید به‌سادگی هرچه تمام‌تر، درآمدهای خود را کتمان کرده و سازمان هم آن را نمی‌فهمید. اما در شرایط فعلی، عملاً این فعالیت مقدور نیست.

یعنی سازمان می‌تواند به‌سادگی درآمدهای شما را تشخیص داده و بر مبنای آن هم مالیات شما را تعیین کند. افزون بر این موارد، می‌تواند جریمه‌های مختلفی برای کتمان یا جعل اسناد آن تعیین کند. حتی در چند سال گذشته، این اقدام به‌عنوان نوعی جرم تلقی شده و سازمان سخت‌گیری‌های بیشتری بر روی آن اعمال کرده است. این موضوع به نوبه خود باعث می‌شود تا حساسیت بر روی آن افزایش پیدا کند. بدین ترتیب توصیه می‌کنیم تا از چنین اقداماتی پرهیز کرده و به شیوه‌ای شفاف، فعالیت‌های خود را در پیش بگیرید. 

آیا در صورت ضرر کردن، ملزم به پرداخت مالیات هستیم؟

این سؤال هم جزو نمونه‌های رایجی است که در ذهن اغلب معامله‌گران موج می‌زند. اغلب افراد تصور می‌کنند که به‌محض فعالیت در این حوزه، باید خود را برای مالیات‌های سنگین آن هم آماده کرد. در این رابطه باید عنوان کنیم که سازمان امور مالیاتی، تنها از سود به دست آمده شما مالیات دریافت می‌کند.

به عبارت ساده‌تر این سازمان از مبلغ وارد شده شما به بازار مبلغی دریافت نمی‌کند. همچنین اگر متحمل ضرر شوید، مبلغی پرداخت نمی‌کنید؛ بلکه شما تنها از سودهایتان مالیات می‌پردازید. البته این موضوع به شرطی است که بتوانید ضررهای خود و مبلغ آنها را اثبات کنید. 

سخن آخر 

این روزها فعالیت در بازار ارزهای دیجیتال شدت بالایی گرفته است. هم سو با آن هم دولت به‌صورت مکرر، هر ساله قوانین مالیاتی سخت‌تری را اعمال می‌کند. فعالیت در حوزه رمز ارزها نیز مانند سایر فیلدهای کاری، به‌عنوان یک رویداد مالیاتی شناخته می‌شود؛ لذا به آن مالیات تعلق می‌گیرد. بنا بر این، فعالان این حوزه باید نسبت به پرداخت آن اقدام کنند. در غیر این صورت جریمه شده و ممکن است به‌عنوان مجرم هم شناخته شوند. با وجود این حساسیت‌ها، اما بخش قابل توجهی از افراد در مورد آن اطلاعاتی ندارند.

ما در این مقاله سعی کردیم تا مرور واضحی بر روی این موضوع داشته باشیم. با این حال به شما توصیه می‌کنیم تا از طریق دوره‌های رایج در زمینه امور مالیاتی، دانش خود در این زمینه را افزایش دهید تا از شر مالیات‌های سنگین آن در امان بمانید. از طرفی چنانچه هر سؤالی در رابطه با این موضوع داشتید، می‌توانید از طریق بخش نظرات با ما مطرح فرمایید.

منابع

پیشخوان مالیاتی:

https://my.tax.gov.ir

سازمان امور مالیاتی کشور:

https://inta.tax.gov.ir/Pages/Action/home

ماده 1 قانون مالیات مستقیم:

https://inta.tax.gov.ir/Pages/Action/LawsShow/1/1/1/1

ماده 101 قانون مالیات مستقیم:

https://inta.tax.gov.ir/Pages/Action/LawsShow/1/3/4/101

ماده 131 قانون مالیات مستقیم:

https://inta.tax.gov.ir/Pages/Action/LawsShow/1/3/7/131

ماده 132 قانون مالیات مستقیم:

https://inta.tax.gov.ir/Pages/Action/LawsShow/1/4/1/132

ماده 169 مکرر قانون مالیات مستقیم:

https://inta.tax.gov.ir/Pages/Action/LawsShow/1/4/4/169-1

ماده 274 قانون مالیات مستقیم:

https://inta.tax.gov.ir/Pages/Action/LawsShow/1/5/6/274